직장생활을 하시는 분들은 은퇴후 여유로운 삶을 위해 개인형 퇴직연금 IRP에 가입을 많이 하고 있습니다. 여유로운 노후를 꿈꾸며 가입하는 퇴직연금인 만큼 가입시 꼭 확인해야 하는 것들이 있습니다.
오늘은 개인형 퇴직연금(IRP)의 가입시 조건과 주위사항과 그리고 해지시 수수료등에 대해 알아보겠습니다.
퇴직연금의 종류
퇴직연금은 고정급여형 및 고정기여형과 확정기여형으로 나뉘는데고정급여형은 퇴직수당을 확정하여 사업주가 퇴직금을 관리하고 근로자가 사전에 합의한 퇴직수당을 퇴직금 관리상태와 별도로 수령하는 유형입니다.
확정기여형은 근로자의 계좌로 이체되는 부담을 직접 관리하며, 개별 퇴직연금은 확정기여형과 동일한 방식으로 운용됩니다.
개인형 퇴직연금 IRP란?
개인형 퇴직연금 IRP는 근로자가 퇴직금을 자기 명의의 퇴직계좌에 적립해 연금 등 노후자금으로 활용할 수 있게 한 제도입니다. 근로자가 이직하거나 조기 퇴직했을 때 퇴직금을 바로 사용하지 않고 입금해 은퇴할 때까지 보관 및 운용할 수 있도록 한 퇴직 전용계좌입니다.
개인퇴직연금 IRP 가입조건
수입이 있는 사람은 누구나 가입할 수 있으며 회사 직원, 자영업자, 공무원, 군인, 교사 모두 가능합니다.
달라지는 가입설명서
그 동안 가입자는 계약을 해지할때 수수료나 중도해지 세액 등을 가입 당시에 이를 제대로 안내받지 못했다는 민원이 많았습니다. 앞으로는 개인형 퇴직연금(IRP) 상품에 가입할 때 해지시 불이익이나 수수료 등 중요 내용이 담긴 한 장 짜리 핵심설명서를 받게 됩니다.
또한 가입자가 운용지시서나 가입 신청서에 환매수수료와 연간 납입한도를 직접 기재하도록 했습니다.
연간납입액
한 계좌당 연간 700만원 이내에서 납입이 가능하며 자유납과 적립식을 선택 할 수도 있으며 투자하고 싶은 펀드, 예금, ETF 등으로 투자할 때마다 넣을 돈으로 구매주문을 넣으면 됩니다.
세금공제
그 동안 IRP 납입한도는 누구나 1인당 1800만원으로 제한으로 연금저축과 IRP가 여러 개 있어도 1800만원에서 납입해야 했습니다. 합산한도 1800만원 이내인 만큼 세액공제 수령 한도는 700만원이고, 700만원 세액공제 한도는 연금저축 400만원 한도로 IRP와 연금저축이 제공되는 최대 700만원까지만 세액공제를 받을 수 있었습니다.
하지만 연간 1800만원으로 설정된 연금계좌의 세금우대 납입 한도의 안내와 변경 절차도 달라질 것으로 보입니다. 한 계좌의 납입한도를 지나치게 높게 설정해버리면, 다른 세금 우대한도 계좌개설이 불가능하다는 점을 반영한 조치입니다.
중도해지시 수수료
중도 해지 시에는 세액공제를 받은 자기부담금과 이자에 대해 기타소득세(16.5%)가 부과됩니다.